Кассовый разрыв: Главный кошмар предпринимателя и способы его предотвратить

Анатомия проблемы: Прибыль ≠ Деньги

Главная ошибка новичков — путать Прибыль (виртуальные обязательства) и Денежный поток (реальный кэш).

Пример: Вы продали партию товара за 1 млн рублей с отсрочкой платежа 30 дней.
По документам (методом начисления) у вас уже есть выручка и прибыль сегодня.
По факту (кассовым методом) денег нет, и они придут только через месяц. А аренду платить нужно завтра. Этот временной лаг (разрыв) между поступлениями и выплатами и называется кассовым разрывом.

Аксиома финансиста: Прибыль — это мнение, деньги — это факт. Вы можете быть убыточным и жить годами (на деньгах инвесторов, как Uber), но без кэша вы не проживете и недели.

Главные причины возникновения разрывов

Разрыв редко случается «вдруг». Это всегда следствие ошибок в управлении финансами.

1. Рассинхрон дебиторки и кредиторки. Вы даете клиентам отсрочку 30 дней, а поставщикам платите сразу. Вы кредитуете клиентов за свой счет.
2. Затоваривание склада. Вы купили товара на 5 млн, заморозив в нем деньги. Товар лежит, деньги не работают, а платить зарплату нечем.
3. Вывод дивидендов «на глаз». Собственник увидел деньги на счету и купил себе машину, не посчитав, что эти деньги — предоплата клиента за проект, который еще нужно выполнить.
4. Сезонность. В "жирные" месяцы вы тратили всё, не откладывая резервы на "мертвый" сезон.

Инструмент №1. Платежный календарь (Ваш радар)

Единственный способ увидеть айсберг заранее — вести Платежный календарь. Это таблица (в Excel или фин. сервисе), где расписаны все плановые поступления и выплаты на месяц вперед по дням.

Как это выглядит:

Если вы видите красный минус в календаре на 16 число, а сегодня 10-е — у вас есть 6 дней, чтобы сманеврировать. Если календаря нет, вы узнаете о катастрофе 16-го утром.

Стратегии предотвращения: Как сшить разрыв?

Управление деньгами сводится к простой формуле: «Получай деньги быстрее, плати медленнее».

1. Работа с клиентами (Ускоряем приток)

• Скидка за скорость. «У нас отсрочка 30 дней, но если оплатите сегодня — скидка 2%». Это дешевле банковского кредита.
• Поэтапная предоплата. Не работайте по схеме «100% постоплата». Берите хотя бы 30-50% аванса, чтобы покрыть себестоимость материалов.
• Жесткий контроль дебиторки. Менеджер должен звонить клиенту за 3 дня до даты платежа, а не через неделю после просрочки.

2. Работа с поставщиками (Замедляем отток)

• Просите отсрочку. Договоритесь с поставщиками о платежах через 30-60 дней. Аргументируйте это объемом закупок.
• Дробите платежи. Вместо 1 млн сразу, договоритесь платить по 250к каждую неделю. Это сглаживает нагрузку на счет.

Что делать, если разрыв уже наступил? (Скорая помощь)

Платежный календарь показал минус. Денег нет, платить надо завтра. Ваши действия:

1. Приоритезация платежей (Три корзины).
   • Корзина А (Смертельная): Налоги, кредиты, зарплата ключевых сотрудников, хостинг/интернет (без чего бизнес встанет). Это платим любой ценой.
   • Корзина Б (Опасная): Поставщики, аренда. Звоним и пишем гарантийные письма с просьбой об отсрочке на неделю.
   • Корзина В (Терпимая): Офисные расходы, премии, закупка впрок, дивиденды. Это замораживаем до лучших времен.
2. Овердрафт. Подключите в банке услугу овердрафта (уход в минус). Это краткосрочный дорогой кредит, который гасится автоматически при поступлении денег. Это «запасное колесо» для бизнеса.
3. Факторинг. Если вы работаете с крупными сетями (ритейлом) с отсрочкой 60 дней, продайте этот долг банку (фактору). Банк даст вам 90% денег сразу, а остаток заберет себе как комиссию.
4. Займ от учредителя. Внесите свои личные деньги как беспроцентный займ компании. Это самый быстрый способ.

Фондирование: Подушка безопасности

У здорового бизнеса должны быть резервы. Заведите правило: с каждого поступления 5-10% автоматически откладывать на отдельный счет «Резервного Фонда».

Ваша цель — накопить подушку, равную двум месяцам обязательных расходов (ФОТ + Аренда). Когда этот фонд сформирован, кассовые разрывы вам не страшны.